Het is zinvol om nu na te denken over wat er met uw vermogen en bezit gaat gebeuren na uw overlijden. Met een testament kunt u daar bewust richting aan geven. U legt daarin uw wensen vast. Dat maakt het ook voor de nabestaanden makkelijker de zakelijke dingen na uw overlijden goed te regelen. In een testament is het mogelijk om uw familieleden, uw vrienden of uw kerk vermogen na te laten.
Drie voorbeelden:
Hans en Mieke willen graag na hun dood hun vermogen en hun huis aan de kinderen nalaten. Daarnaast voelen ze er ook wel voor om geld aan de Rooms Katholieke Kerk in hun parochie te geven. Nadat ze er met hun kinderen uitgebreid over hebben gesproken, besluiten ze een afspraak bij hun notaris te maken. Hans en Mieke willen graag 5% van hun vermogen schenken aan de parochie. De notaris spreekt het goed met ze door en stelt een testament op waarin staat dat de parochie bij hun overlijden € 2.500,- krijgt.
Anneke en Jos zijn beide vitale 55 plussers zonder kinderen. Ze reizen heel wat af en lopen al een tijd rond met de vraag: wie zullen we tot onze erfgenamen benoemen? Anneke heeft flink wat neefjes en nichtjes. Jos heeft maar een paar mensen aan wie hij iets wil nalaten. Tijdens een van hun vakanties praten ze erover en besluiten bij thuiskomst naar de notaris te gaan. Ze willen graag een groot deel van hun vermogen aan een goed doel geven en denken daarbij aan de parochie. De notaris maakt voor hen een uitgebreid testament waarin alle neefjes, nichtjes, enzovoort een deel van de erfenis krijgen, zo’n 80% van hun totale vermogen. De overige 20% laten ze na aan de parochie.
Joke de Wit is al jaren weduwe en op leeftijd. Ze speelt al een tijdje met de vraag wat ze na haar dood met haar vermogen zal doen. Ze wil graag haar twee kinderen goed verzorgd achterlaten, maar ook iets aan een goed doel schenken. Na een gesprek met de notaris hakt ze de knoop door en laat haar testament aanpassen. 10% van haar vermogen schenkt ze aan de parochie. De overige 90%, een flink bedrag, is bestemd voor haar twee kinderen.
Naar de notaris
Bij veel notarissen kunt u nog steeds een kosteloze oriënterende afspraak maken (het gratis half uur). De notaris kan u voorlichten over de gang van zaken rondom het opstellen van een testament of over het doen van een periodieke schenking.
De notaris zal in het gesprek uitleg geven over legaten en erfstellingen. Besproken wordt ook wat er naar schatting aan belasting betaald moet worden (successierechten). Als u geld nalaat aan een goed doel, berekent de belasting een ander (lager) tarief. Het belastingtarief over uw erfenis verschilt per situatie, maar is voor ‘algemeen nut beogende instellingen’ 11%. De katholieke kerk en dus ook uw parochie valt onder deze zogeheten artikel lid 24 successiewet instellingen.
Stel uw naaste familieleden op de hoogte van het feit dat u een testament hebt laten opstellen. Ze hoeven de tekst niet te kennen, maar het is goed dat zij weten dat er zo’n document is. Legaten en erfstellingen helpen de parochie in haar werk. Als u dit hebt opgenomen, kunt u dit de parochie eventueel laten weten. Kijk elke vijf jaar uw testament door. Als u het nodig vindt zaken te wijzigen, laat dan een nieuw of aanvullend testament opstellen. Een testament waarin u goede doelen opneemt bewijst zijn waarde. U voorkomt dat er na uw dood onduidelijkheid en zelfs ruzie ontstaat over de verdeling van de erfenis.
Legaat
In uw testament kunt u met een zogenoemd legaat zelf omschrijven wat u van uw erfenis wenst na te laten aan een goed doel. Dit kan een geldbedrag zijn, maar ook een roerende of onroerende zaak, zoals een schilderij of een huis.
“Ik legateer (eventueel: vrij van rechten en kosten) en uit te keren binnen zes maanden na mijn overlijden aan de parochie……….te……….., een bedrag in contanten van € …… of een (on)roerende zaak, zijnde………”
Erfstelling
U kunt naast familieleden ook andere personen of instellingen in uw testament opnemen. Zo kan een goed doel tot (mede)-erfgenaam worden benoemd. Dit is een erfstelling. De erfgenamen krijgen een deel van hun erfenis als alle rechten aan anderen van de nalatenschap zijn afgetrokken. Omdat het onzeker is hoe groot uw bezit is na uw overlijden, is het mogelijk een bepaling in uw testament te laten opnemen waarin staat dat het totaal van de legaten nooit meer mag zijn dan een bepaald percentage van de nalatenschap.
“Ik benoem tot erfgenaam voor ….% de parochie…………te…………….”
U kunt bij testament (notariële akte) uw parochie tot erfgenaam benoemen dan wel na uw overlijden een bepaald bedrag nalaten. Tot een bepaald bedrag hoeft de parochie geen successierecht (belasting) te betalen. Wordt er meer vermogen of geld nagelaten dan moet de parochie 11% successierecht betalen.
